ลดหย่อนภาษีฉบับมือใหม่ เริ่มเดือนนี้ยังทันสบาย

ถ้ามีคนถามตอนนี้ว่า "ปีนี้ลดหย่อนภาษีไปแล้วเท่าไหร่" คุณตอบได้ไหมครับ

ถ้าคำตอบคือ "ยังไม่ได้ดูเลย ค่อยดูตอนสิ้นปี" ไม่ต้องรู้สึกผิดนะครับ น้องๆ ที่เพิ่งทำงานปีแรกปีที่สองส่วนใหญ่ก็ตอบแบบนี้ เพราะไม่มีใครสอนตอนเรียน บทความนี้เขียนให้คนที่ไม่เคยวางแผนเลยสักครั้ง อ่านจบแล้วรู้ว่าต้องเริ่มตรงไหน และอะไร "ไม่ต้อง" ทำ

ทำไมเดือนตุลา ไม่ใช่ธันวา

เหตุผลแรกง่ายมากครับ ถ้าตั้งใจจะใส่เงินก้อนหนึ่งเข้ากองทุนหรือประกัน การเริ่มตอนนี้แปลว่าแบ่งจ่ายได้สามเดือน แทนที่จะควักก้อนเดียวในสัปดาห์สุดท้ายของปี

เหตุผลที่สองสำคัญกว่า คนที่รีบซื้อตอนปลายธันวา มักซื้อเพราะกลัวไม่ทัน ไม่ได้ซื้อเพราะเข้าใจ การเริ่มเดือนตุลาเหมือนซื้อตั๋วรถไฟล่วงหน้าครับ ได้เลือกที่นั่งดีๆ ในราคาเดิม ต่างจากไปแย่งกันหน้าช่องขายตั๋วในวันเดินทาง

ก่อนซื้ออะไร ดูก่อนว่าเราเสียภาษีเยอะแค่ไหน

นี่คือกับดักข้อแรกของมือใหม่ครับ หลายคนซื้อกองทุนลดหย่อนตามเพื่อน ทั้งที่รายได้ตัวเองยังอยู่ในระดับที่เสียภาษีน้อยมาก

หลักคือ รายได้ทั้งปี หักค่าใช้จ่ายตามที่กฎหมายกำหนด แล้วหักรายการลดหย่อน จะเหลือเป็น "เงินได้สุทธิ" ซึ่งถ้าไม่เกิน 150,000 บาท ได้รับยกเว้นภาษีทั้งก้อน และส่วนที่เกินขึ้นมาในขั้นถัดไปเสียแค่ 5%

ตัวอย่างสมมติครับ ถ้าเงินได้สุทธิของเราเกิน 150,000 บาทมาไม่มาก การซื้อกองทุนลดหย่อนเพิ่ม 20,000 บาท ช่วยประหยัดภาษีได้แค่ราว 1,000 บาท แต่เงิน 20,000 นั้นถูกล็อกไว้หลายปี ต้องถามตัวเองก่อนว่าซื้อเพราะอยากลงทุนระยะยาวอยู่แล้ว หรือซื้อเพราะคำว่า "ลดหย่อน" อย่างเดียว ถ้าเป็นอย่างหลัง เงินก้อนนั้นอาจมีประโยชน์กว่าถ้าเอาไปโปะหนี้หรือเก็บเป็นเงินฉุกเฉิน

รายการลดหย่อนพื้นฐาน 5 กลุ่ม สำหรับปีภาษี 2569

กลุ่มที่ 1: ของที่ได้อยู่แล้ว ไม่ต้องซื้ออะไร

ส่วนตัว 60,000 บาท ทุกคนได้อัตโนมัติ ประกันสังคมที่ถูกหักทุกเดือน ใช้ได้ตามจ่ายจริงไม่เกิน 9,000 บาท เลี้ยงดูพ่อแม่อายุ 60 ปีขึ้นไปที่มีรายได้ทั้งปีไม่เกิน 30,000 บาท ลดหย่อนได้คนละ 30,000 บาท แต่พี่น้องใช้สิทธิ์พ่อแม่คนเดียวกันซ้ำไม่ได้ ต้องคุยกันในบ้านก่อน และดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนได้ตามจริงไม่เกิน 100,000 บาท

กลุ่มที่ 2: ประกัน

เบี้ยประกันชีวิตลดหย่อนได้ไม่เกิน 100,000 บาท โดยประกันสุขภาพของตัวเองนับรวมในเพดานเดียวกันไม่เกิน 25,000 บาท ส่วนประกันสุขภาพที่ซื้อให้พ่อแม่ ลดหย่อนได้อีกไม่เกิน 15,000 บาท

กลุ่มที่ 3: กลุ่มเกษียณ

RMF กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. กอช. และประกันบำนาญ รวมกันในเพดานเดียวไม่เกิน 500,000 บาท โดย RMF ซื้อได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้ ต้องถือถึงอายุ 55 ปีและถือมาแล้วไม่น้อยกว่า 5 ปี เหมาะกับคนที่ตั้งใจเก็บเงินเกษียณอยู่แล้วเท่านั้น

กลุ่มที่ 4: Thai ESG จุดที่ต้องรู้ที่สุดของปีนี้

ซื้อได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้ สูงสุด 300,000 บาท ถือ 5 ปี และเพดานนี้แยกจากกลุ่มเกษียณข้างต้น ที่ต้องรู้คือปีภาษี 2569 เป็นปีสุดท้ายของเกณฑ์พิเศษนี้ หากไม่มีประกาศขยายเวลา ปีหน้าจะกลับไปเป็นเพดาน 100,000 บาทและถือ 8 ปี ผมบอกเพื่อให้รู้ข้อเท็จจริงนะครับ ไม่ได้ชวนซื้อ ข้อนี้เหมาะเฉพาะคนที่มีเงินเย็นวางไว้ได้ 5 ปีโดยไม่เดือดร้อน

กลุ่มที่ 5: ของที่หมดไปแล้ว และของที่ยังไม่มี

SSF หมดสิทธิ์ซื้อใหม่แล้วตั้งแต่ปี 2567 ส่วนมาตรการช้อปลดหย่อนที่หลายคนเคยชิน เช่น Easy E-Receipt หรือช้อปดีมีคืน ณ วันที่ตรวจข้อมูล ปีนี้ยังไม่มีประกาศออกมา อย่าวางแผนโดยรอมันนะครับ มาตรการใหม่อย่างโซลาร์บนหลังคาไม่เกิน 200,000 บาท หรืองานศิลปะไม่เกิน 100,000 บาท มีอยู่จริงแต่ไม่ใช่ของมือใหม่ (โซลาร์ใช้สิทธิ์ได้เฉพาะปีที่เชื่อมต่อไฟสำเร็จ)

ทำอันไหนก่อน

1. นับของที่ได้อยู่แล้ว ในกลุ่มที่ 1 ให้ครบ แล้วประเมินคร่าวๆ ว่าเงินได้สุทธิของเราอยู่แถวไหน ถ้ายังอยู่ในช่วงยกเว้นหรือขั้น 5% ปีนี้แค่ยื่นให้ถูกก็พอแล้ว
2. ถ้าฐานภาษีเริ่มคุ้ม ให้เริ่มจากของที่ตอบโจทย์ชีวิตอยู่แล้ว เช่น ประกันสุขภาพที่ยังไงก็ควรมี หรือเงินเกษียณที่ตั้งใจเก็บอยู่แล้ว ลดหย่อนเป็นของแถม ไม่ใช่เหตุผลหลัก
3. Thai ESG เป็นข้อสุดท้าย และเฉพาะเมื่อมีเงินเย็นจริงๆ เท่านั้น

คนที่มีหนี้ดอกสูงกับคนที่มีเงินเก็บอยู่แล้ว ควรทำต่างกันครับ สูตรของแต่ละคนจึงไม่เหมือนกัน ขอแค่ Grower ทุกคนตัดสินใจจากตัวเลขของตัวเอง ไม่ใช่จากความกลัวในสัปดาห์สุดท้ายของปี

วางแผนภาษีไม่ใช่เรื่องของคนรวย แต่เป็นเรื่องของคนที่ไม่อยากจ่ายเกินจำเป็น

ข้อมูลการลดหย่อนภาษี ณ วันที่ 14 ตุลาคม 2569 โปรดติดตามเพิ่มเติมหากมีการเปลี่ยนแปลงจากประกาศของกรมสรรพากร

เดือนหน้า Chancedee จะพาไล่เรื่องภาษีทีละขั้นแบบละเอียดขึ้นในซีรีส์ภาษีปลายปี ถ้าไม่อยากพลาด สมัครรับ Monday Brief ให้ส่งถึงอีเมลทุกเช้าวันจันทร์ได้เลยครับ