60 วันสุดท้ายของปีภาษี เช็กลิสต์ลดหย่อนที่ยังทำทัน

บนสลิปเงินเดือนของเรา มีบรรทัดหนึ่งที่แทบไม่มีใครอ่าน เขียนว่าประกันสังคม ตัวเลขข้างหลังคือ 875 บาท หักไปทุกเดือนตั้งแต่ต้นปีโดยที่เราไม่ต้องทำอะไรเลย

บรรทัดนั้นคือรายการลดหย่อนภาษีที่เราทำเสร็จไปแล้วโดยไม่รู้ตัวครับ คนที่รู้สึกว่า "ปีนี้ยังไม่ได้ทำอะไรเรื่องลดหย่อนเลย" ส่วนใหญ่ทำไปแล้วมากกว่าที่คิด แค่ยังไม่ได้รวบรวม

เหลืออีกราวหกสิบวันก่อนปีภาษีจะปิด บทความนี้จะไล่เช็กลิสต์ให้ตามลำดับความง่าย เริ่มจากของที่แค่รวบหลักฐาน ไปจนถึงของที่ไม่ต้องฝืนทำ

ส่งการบ้านที่ทำเสร็จแล้วแต่ยังอยู่ในกระเป๋า

ตอนเรียน เราทุกคนเคยมีการบ้านที่ทำเสร็จแล้วแต่ลืมส่ง นอนอยู่ในกระเป๋าทั้งที่ครูพร้อมให้คะแนน การลดหย่อนกลุ่มแรกเป็นแบบนั้นเป๊ะ จ่ายไปแล้วตลอดปี เหลือแค่หาหลักฐานมาส่งตอนยื่นแบบ

กลุ่มที่ 1: มีอยู่แล้ว แค่รวบหลักฐาน

1. ประกันสังคม หักทุกเดือนอยู่แล้ว ปีนี้ฐานค่าจ้างสูงสุดปรับเป็น 17,500 บาท เงินสมทบสูงสุดจึงเป็นเดือนละ 875 บาท รวมทั้งปีลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริงไม่เกิน 10,500 บาท หลักฐานคือหนังสือรับรองจากนายจ้างตอนต้นปีหน้า
2. ดอกเบี้ยบ้าน ถ้าผ่อนบ้านอยู่ ลดหย่อนได้ตามจริงไม่เกิน 100,000 บาท ขอหนังสือรับรองดอกเบี้ยจากแอปธนาคารได้เลย
3. เบี้ยประกันที่จ่ายอยู่ ประกันชีวิตลดหย่อนได้ไม่เกิน 100,000 บาท โดยประกันสุขภาพของตัวเองรวมอยู่ในเพดานนี้ไม่เกิน 25,000 บาท ส่วนประกันสุขภาพที่ซื้อให้พ่อแม่ลดหย่อนได้อีกไม่เกิน 15,000 บาท ถ้ามีกรมธรรม์ที่จ่ายอยู่แล้ว ให้ขอใบรับรองเบี้ยจากบริษัทประกัน
4. กองทุนสำรองเลี้ยงชีพของบริษัท เงินที่หักเข้ากองทุนทุกเดือนนับอยู่ในกลุ่มเกษียณที่รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท ตัวเลขดูได้จากสลิปหรือระบบกองทุน
5. ลดหย่อนครอบครัว เลี้ยงดูพ่อแม่ที่อายุ 60 ปีขึ้นไปและมีรายได้ทั้งปีไม่เกิน 30,000 บาท ลดหย่อนได้คนละ 30,000 บาท แต่พี่น้องใช้สิทธิ์พ่อแม่คนเดียวกันซ้ำไม่ได้ เดือนนี้เป็นเวลาดีที่จะคุยกันในบ้านว่าใครจะเป็นคนใช้ ส่วนคนมีลูก ลดหย่อนบุตรได้คนละ 30,000 บาท

กลุ่มที่ 2: ยังทำทัน ถ้าตัดสินใจเดือนนี้

กลุ่มนี้ต้องควักเงินเพิ่ม จึงควรทำเฉพาะเมื่อฐานภาษีเราสูงพอให้คุ้ม และเป็นของที่ตอบโจทย์ชีวิตอยู่แล้ว ไม่ใช่ซื้อเพราะคำว่าลดหย่อนอย่างเดียว ประกันสุขภาพของตัวเองที่ยังไม่มี เป็นข้อที่หลายคนควรมีอยู่แล้วไม่ว่าจะลดหย่อนได้หรือไม่ กองทุน RMF ซื้อได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้ภายในเพดานกลุ่มเกษียณ 500,000 บาท แต่ต้องถือถึงอายุ 55 ปีและไม่น้อยกว่า 5 ปี เหมาะกับคนที่ตั้งใจเก็บเงินเกษียณอยู่แล้วเท่านั้น และ Thai ESG ซึ่งปีภาษี 2569 เป็นปีสุดท้ายของเกณฑ์ 30% ไม่เกิน 300,000 บาท ถือ 5 ปี เรื่องนี้มีทั้งคนที่ควรพิจารณาและคนที่ควรข้าม เราแยกให้ละเอียดในบทความถัดไปของชุดนี้

กลุ่มที่ 3: ไม่ต้องฝืน

ถ้าเงินได้สุทธิของเราหลังหักทุกอย่างแล้วยังไม่เกิน 150,000 บาท เราได้รับยกเว้นภาษีอยู่แล้ว และส่วนที่เกินขึ้นมาในขั้นถัดไปเสียแค่ 5% การซื้อกองทุนที่ล็อกเงินหลายปีเพื่อประหยัดภาษีไม่กี่ร้อยบาทจึงไม่คุ้ม ปีนี้แค่ยื่นแบบให้ถูกต้องและครบก็พอแล้ว

และอีกสองข้อที่ไม่ต้องรอ ณ วันที่เผยแพร่บทความนี้ ปีภาษี 2569 ยังไม่มีมาตรการช้อปลดหย่อนอย่าง Easy E-Receipt อย่าวางแผนโดยรอมัน ส่วน SSF ซื้อใหม่ไม่ได้แล้วตั้งแต่ปี 2567 และยังไม่มีกองทุนใหม่มาแทน สำหรับมาตรการโซลาร์บนหลังคาไม่เกิน 200,000 บาท ใช้สิทธิ์ได้เฉพาะปีที่เชื่อมต่อไฟสำเร็จ ถ้าเพิ่งจะเริ่มติดเดือนนี้ โอกาสทันปีภาษีนี้แทบไม่มี

แล้วยื่นเมื่อไหร่

ปีภาษี 2569 ยื่นแบบกระดาษได้ถึง 31 มีนาคม 2570 ส่วนยื่นออนไลน์ได้ถึง 8 เมษายน 2570 ถ้าโฟลเดอร์หลักฐานพร้อมตั้งแต่ธันวา การยื่นจะใช้เวลาไม่ถึงชั่วโมง

สถานการณ์ของแต่ละคนไม่เหมือนกันนะครับ คนที่มีหนี้ดอกสูงค้างอยู่ กับคนที่มีเงินเย็นอยู่แล้ว ไม่ควรทำเช็กลิสต์นี้เหมือนกันทุกข้อ ขอแค่ Grower ทุกคนรู้ว่าของในกลุ่มที่ 1 เป็นของเราแล้ว และกลุ่มที่ 2 กับ 3 เป็นเรื่องของตัวเลขของตัวเอง ไม่ใช่ตัวเลขของคนข้างโต๊ะ

⏱ ก้าวแรก 15 นาทีวันนี้: หยิบสลิปเงินเดือนล่าสุดมาดูบรรทัดประกันสังคม แล้วสร้างโฟลเดอร์ชื่อ "ภาษี 2569" ในมือถือ ลากใบเสร็จเบี้ยประกันหรือหนังสือรับรองดอกเบี้ยที่หาเจอตอนนี้เข้าไปก่อน ที่เหลือค่อยตามเก็บทีละชิ้นในสัปดาห์นี้

ภาษีไม่ใช่เรื่องของเดือนธันวา แต่เป็นเรื่องของคนที่ไม่อยากเร่งในเดือนธันวา

ข้อมูลการลดหย่อนภาษี ณ วันที่ 11 พฤศจิกายน 2569 โปรดติดตามเพิ่มเติมหากมีการเปลี่ยนแปลงจากประกาศของกรมสรรพากร

ถ้ายังไม่เคยวางแผนลดหย่อนเลย เริ่มจากบทความ "ลดหย่อนภาษีฉบับมือใหม่ เริ่มเดือนนี้ยังทันสบาย" ก่อนได้ — และอยากได้เรื่องภาษีกับการเงินของมนุษย์เงินเดือนแบบไม่ขายของ ส่งถึงอีเมลทุกเช้าวันจันทร์ สมัครรับ Monday Brief ของ Chancedee ได้เลยครับ